Pour les particuliers,
comment ça marche ?

Vous êtes une personne morale ? Voir la section fiscalité dédiée.

Les intérêts que vous recevez chaque mois sont imposés selon le même barême que les produits de placement à revenu fixe, comme par exemple les intérêts des livrets bancaires ou les coupons d'obligations.

Chaque mois, les emprunteurs vous remboursent et Unilend prélève sur les intérêts une retenue à la source forfaitaire de 30 % au titre du prélèvement forfaitaire unique. Il s’agit d’un acompte sur votre impôt sur le revenu (12,8 %), auquel s'ajoutent les prélèvements sociaux (17,2 %).

Dispense de prélèvement de l’acompte d’impôt sur le revenu

Au cours du second semestre de l'année en cours vous pouvez demander depuis votre espace prêteur à être dispensé du règlement de l'acompte d'impôt sur le revenu pour l'année fiscale suivante. Vous êtes éligible si le revenu fiscal de référence de votre foyer fiscal de l'année précédente (indiqué sur votre avis d'imposition) est :

  • inférieur à 25 000€ si vous êtes célibataire, divorcé ou veuf
  • inférieur à 50 000€ si vous êtes soumis à une imposition commune

Dans cette situation, Unilend vous versera vos intérêts après une retenue à la source constituée uniquement des prélèvements sociaux (soit 17,2 % des intérêts).

A noter également pour les foyers fiscaux dans cette situation : une fraction des prélèvements sociaux, la CSG, est déductible du revenu imposable de l'année du versement, à hauteur de 5,1 %. Ce montant sera calculé et déduit automatiquement de votre revenu imposable par l’administration fiscale.

Cette dispense d'acompte sur les revenus ne pourra s'appliquer que sur les revenus perçus l'année suivante, après la réception et le traitement par Unilend de votre demande de dispense. Vous devez remplir cette attestation depuis votre espace prêteur et y indiquer que vous remplissez les conditions requises par la loi. La date de limite légale de dépôt de votre demande de dispense de règlement de l'acompte d'impôt sur le revenu 2018 étai fixée au 30 novembre 2017. Cette déclaration engage votre responsabilité.

Imputation des pertes en capital

Dans le cas où un emprunteur auquel vous avez prêté ne rembourse pas intégralement le capital qu'il vous doit, il est possible de déduire les pertes en capital subies sur ce prêt de la fiscalité de vos intérêts. C’est un mécanisme voisin de celui applicable aux moins-values de cessions de valeurs mobilières, par exemple les actions. Vous pouvez déduire une perte en capital dès qu'un certificat d'irrécouvrabilité vous est transmis. Voici un récapitulatif des montants des pertes imputables :

  • Prêts accordés en 2015 et avant : pas de déductibilité fiscale des pertes.
  • Prêts accordés en 2016 sous forme de bons de caisse ou minibons : pas de déductibilité fiscale des pertes.
  • Prêts accordés en 2016 sous forme de contrats de prêt : déduction possible des pertes, sans limite.
  • Prêts accordés à partir de 2017 sous forme de contrats de prêt ou de minibons : déductibilité des pertes dans la limite de 8 000 euros par an.

Cette disposition fiscale vous permet de payer des impôts uniquement sur vos gains nets. Cela ne signifie pas que l’Etat compense vos pertes.

Pour bénéficier au mieux de cette disposition fiscale, il est très important de répartir vos prêts sur un grand nombre d’entreprises.

Attention : le mécanisme d’imputation des pertes ne s’applique qu’au titre de l’impôt sur le revenu, pas sur les prélèvements sociaux.

Imprimé fiscal unique

Pour vous accompagner lors de votre déclaration annuelle de revenus, chaque début d’année suivant la fin de l’année fiscale correspondante, Unilend met à votre disposition un imprimé fiscal unique (IFU) dans votre espace personnel sécurisé. Il atteste de vos revenus perçus sur Unilend et des prélèvements fiscaux et sociaux déjà opérés. Toutes les informations qui y figurent ont été transmises à l’administration fiscale. Vous les retrouverez sur votre déclaration de revenus pré-remplie. En savoir plus sur l’imprimé fiscal unique.

Résidents fiscaux à l’étranger

Si votre résidence fiscale n’est pas en France, les intérêts de vos prêts sont soumis au prélèvement d’un acompte sur votre impôt sur le revenu de 12,8 %

Fiscalité des intérêts
reçus pour les personnes morales

Les intérêts que vous recevez chaque mois sont imposés à l'impôt sur les sociétés après un acompte de 15 % retenu à la source.

Dans le cas où un emprunteur auquel vous avez prêté ne rembourse pas intégralement le capital qu'il vous doit, il est possible de déduire les pertes en capital subies sur ce prêt. Le cas échéant, un certificat d'irrécouvrabilité vous est transmis pour justifier cette opération de régularisation comptable.

Imprimé fiscal unique pour les personnes morales

Pour vous accompagner lors de votre déclaration annuelle de revenus, chaque début d’année suivant la fin de l’année fiscale correspondante, Unilend met à votre disposition un imprimé fiscal unique (IFU) dans votre espace personnel sécurisé. Il atteste de vos revenus perçus sur Unilend et des prélèvements fiscaux déjà opérés. Toutes les informations qui y figurent ont été transmises à l’administration fiscale.